نکته‌های کلیدی
- هر واردکننده به شماره EORI نیاز دارد؛ شرکت‌های غیراروپایی می‌توانند آن را در نخستین کشور عضوی که در آن کالا اظهار میکنند دریافت کنند.
- ICS2 اکنون دریایی، هوایی، جاده‌ای و ریلی را پوشش میدهد: بدون اظهارنامه خلاصه کامل، نه بارگیری انجام میشود و نه ترخیص.
- حقوق گمرکی بر ارزش گمرکی (CIF تا مرز اتحادیه اروپا) محاسبه میشود؛ VAT وارداتی بسته به کشور عضو 17%–27% است.
- معافیت 150 یورویی حقوق گمرکی در 1 ژوئیه 2026 پایان یافت و حقوق ثابت 3 یورو برای هر دسته کالا در بسته‌های کم‌ارزش جایگزین آن شد.
- IOSS همچنان به فروشندگان اجازه میدهد VAT محموله‌های B2C تا 150 یورو را هنگام پرداخت از خریدار دریافت کنند.
خلاصه: واردات از چین به اتحادیه اروپا شامل چه چیزهایی است
اتحادیه اروپا یک اتحادیه گمرکی واحد متشکل از 27 کشور عضو با یک مجموعه قواعد، یعنی قانون گمرکی اتحادیه (Union Customs Code)، و یک تعرفه، یعنی TARIC، است. کالا را یک بار و در هر کشور عضو ترخیص می‌کنید و سپس میتواند بدون تشریفات گمرکی بیشتر در سراسر اتحادیه جابه‌جا شود. آنچه متفاوت است VAT وارداتی، نرم‌افزار گمرکی ملی (ATLAS در آلمان، AGS/DMS در هلند، DELTA در فرانسه) و امکان تعویق VAT است. برای کالای چینی موافقت‌نامه تجارت آزاد یا دسترسی GSP وجود ندارد، بنابراین نرخ استاندارد کشورهای ثالث (MFN) در TARIC بهعلاوه هر عوارض ضددامپینگ یا جبرانی بر آن کالا اعمال میشود.
گام 1: دریافت شماره EORI
شماره EORI شما را به همه مراجع گمرکی اتحادیه اروپا معرفی میکند. شرکت اروپایی از مرجع گمرکی کشور عضوی که در آن مستقر است درخواست میکند. شرکتی که خارج از اتحادیه اروپا مستقر است، مانند صادرکننده چینی که به شرط DDP می‌فروشد یا یک بازرگان حوزه خلیج فارس، میتواند EORI را در نخستین کشور عضوی که در آن اظهارنامه ثبت میکند دریافت کند و معمولاً از طریق یک نماینده گمرکی غیرمستقیم کار میکند که در بدهی گمرکی شریک مسئولیت است. پیش از ارسال کالا درخواست دهید، وگرنه کالا در انبار موقت منتظر می‌ماند.
برای برگرداندن کارت روی آن بزنید
گام 2: اظهارنامه خلاصه ICS2 پیش از رسیدن کالا
ICS2 (Import Control System 2) سامانه ایمنی و امنیت پیش از ورود اتحادیه اروپاست. نسخه 3 آن را به حمل دریایی، آبراه‌های داخلی، جاده و ریل گسترش داد: حمل‌کنندگان دریایی از دسامبر 2024، ثبت‌کنندگان بارنامه‌های فرعی دریایی در طول 2025 و جاده و ریل از 1 سپتامبر 2025 در کشورهای عضوی که استثنا ندارند. حملکننده اظهارنامه خلاصه ورود (ENS) را ثبت میکند و فورواردری که بارنامه‌های فرعی (house bill) خود را صادر میکند ممکن است مجبور باشد دادههای سطح فرعی را ثبت کند. هر ENS به نام و نشانی کامل فرستنده و گیرنده، دست‌کم کد HS ششرقمی و شرح دقیق کالا نیاز دارد. عبارات مبهمی مانند «بار عمومی» یا «قطعات» رد می‌شوند.
| شیوه حمل | مهلت ENS (خلاصه) | معمولاً چه کسی ثبت میکند |
|---|---|---|
| کانتینر دریایی | 24 ساعت پیش از بارگیری در بندر خارجی | خط کشتیرانی، بهعلاوه ثبت‌کننده بارنامه‌های فرعی |
| بار هوایی | دادههای پیش از بارگیری قبل از بارگیری؛ ENS کامل پیش از رسیدن | شرکت هواپیمایی، بهعلاوه فورواردر یا شرکت پست سریع |
| ریل | 2 ساعت پیش از رسیدن به مرز اتحادیه اروپا | حملکننده ریلی، بهعلاوه ثبت‌کننده بارنامه‌های فرعی |
| جاده | 1 ساعت پیش از رسیدن به مرز اتحادیه اروپا | حملکننده جاده‌ای |
گام 3: حقوق گمرکی و VAT وارداتی
حقوق گمرکی بر ارزش گمرکی محاسبه میشود که برابر قیمت کالا بهعلاوه کرایه حمل و بیمه تا مرز اتحادیه اروپاست (در عمل CIF). بسیاری از کالاهای صنعتی 0–6.5% حقوق گمرکی دارند، در حالی که منسوجات و کفش می‌توانند به 12–17% برسند. کد 10 رقمی TARIC را بررسی کنید: اتحادیه اروپا بیش از 100 اقدام ضددامپینگ و ضدیارانه دارد که بیشتر آنها کالاهای چینی را هدف می‌گیرند، مانند بسیاری از محصولات فولادی و آلومینیومی، کاشی سرامیکی، دوچرخه و دوچرخه برقی و خودروهای برقی باتری‌دار. نرخ‌ها اغلب مختص هر شرکت است. سپس VAT وارداتی بر ارزش گمرکی بهعلاوه حقوق گمرکی، بهعلاوه برخی هزینههای حمل تا نخستین مقصد در اتحادیه اروپا، با نرخ کشور عضو واردکننده محاسبه میشود.
| کشور واردات | VAT استاندارد | VAT وارداتی معوق |
|---|---|---|
| هلند | 21% | بله، با مجوز ماده 23 |
| بلژیک | 21% | بله، برای واردکنندگان دارای ثبت VAT و مجوز لازم |
| فرانسه | 20% | بله، خوداظهاری (autoliquidation) برای واردکنندگان دارای ثبت VAT از 2022 الزامی است |
| آلمان | 19% | طرح عمومی ندارد؛ پرداخت مدت‌دار ممکن است و VAT سپس کسر میشود |
| لهستان | 23% | بله، با شرایط |
| اسپانیا | 21% | اختیاری برای اظهارکنندگان ماهانه VAT |
| ایتالیا | 22% | محدود |
| ایرلند | 23% | بله (PIVA) |
بیشتر کالاهای چینی 5% حقوق گمرکی خلیج فارس روی CIF می‌پردازند، یک بار و در نخستین ورود. مالیات روی CIF به‌اضافه حقوق گمرکی است. فقط تخمین.
بسته‌های کم‌ارزش: پایان معافیت 150 یورویی حقوق گمرکی
- بدون حقوق گمرکی برای محموله‌های تا 150 یورو
- VAT از نخستین یورو از ژوئیه 2021 قابل پرداخت است
- IOSS به فروشندگان اجازه می‌داد VAT را تا 150 یورو هنگام پرداخت دریافت کنند
- اظهارنامه ساده‌شده H7 برای بسته‌های مصرف‌کنندگان
- معافیت 150 یورویی حقوق گمرکی حذف شده است
- حقوق گمرکی ثابت 3 یورو برای هر دسته کالا (بر اساس زیرشماره تعرفه) در بسته‌های کم‌ارزش ارسالی برای مصرف‌کنندگان اتحادیه اروپا
- IOSS برای VAT تا 150 یورو ادامه دارد
- اقدامی موقت تا زمانی که EU Customs Data Hub تجارت الکترونیک را پوشش دهد که از 1 ژوئیه 2028 برنامهریزی شده است
- بر سر هزینه رسیدگی به ازای هر بسته توافق شد؛ کشورهای عضو باید آن را حداکثر از 1 نوامبر 2026 دریافت کنند و تیم ما مبلغ جاری را تأیید میکند
- پلتفرمهای آنلاین و فروشندگان از راه دور بهعنوان واردکننده تلقی خواهند شد و باید در اتحادیه اروپا مستقر باشند یا نماینده داشته باشند
- توافق سیاسی در 26 مارس 2026 حاصل شد؛ جزئیات بهتدریج اجرا میشود
کل فرایند، از سفارش خرید تا گردش آزاد
- دریافت EORIیا تعیین نماینده غیرمستقیم.
- طبقه‌بندی کالاکد TARIC را پیدا کنید و همه اقدامات را بررسی کنید.
- بررسی مقررات کالاCE، GPSR، REACH، RoHS، برچسب‌ها، EUDR.
- آماده‌سازی اسنادفاکتور، فهرست بسته‌بندی، سند حمل، مبدأ.
- ثبت اظهارنامه خلاصه ICS2پیش از بارگیری یا رسیدن، بسته به شیوه حمل.
- رسیدن و انبارداری موقتبرای مثال روتردام، هامبورگ یا مالاشه‌ویچه.
- ترانزیت T1 اختیاریتحت NCTS تا یک دفتر داخلی.
- ثبت اظهارنامه وارداتکارگزار اظهارنامه H1 را ثبت میکند.
- کنترل‌هابررسی اسناد یا بازرسی فیزیکی.
- پرداخت یا تعویق حقوق گمرکی و VATکالا به گردش آزاد ترخیص میشود.
پیش از ارسال: یک خودارزیابی سریع
چک‌لیست آمادگی واردات به اتحادیه اروپا
0/8آزمون واردات به اتحادیه اروپا
گمرک فقط نیمی از دسترسی به بازار است. بسیاری از کالاها به نشان CE، شخص مسئول در اتحادیه اروپا طبق GPSR، انطباق با REACH و RoHS و برچسب‌گذاری درست نیز نیاز دارند. فولاد، آلومینیوم، سیمان، کود و هیدروژن مشمول CBAM هستند و محصولات چوب، لاستیک، چرم، قهوه، کاکائو، روغن پالم و سویا از 30 دسامبر 2026 برای فعالان بزرگ و متوسط مشمول EUDR می‌شوند. Golden Way بار را از چین به ترکیه و اروپا از راه کریدور میانی و کامیون‌های TIR حمل میکند، اسناد را در گوانگجو آماده میکند و ظرف یک روز کاری قیمت میدهد.
پرسش‌های پرتکرار
آیا برای واردات از چین به اتحادیه اروپا به شماره EORI نیاز دارم؟
بله. هر واردکننده به آن نیاز دارد. شرکت اروپایی آن را از مرجع گمرکی ملی خود می‌گیرد؛ شرکت غیراروپایی میتواند آن را در نخستین کشور عضوی که در آن اظهارنامه ثبت میکند دریافت کند.
آیا هنوز سقف معافیت 150 یورویی در اتحادیه اروپا وجود دارد؟
خیر. از 1 ژوئیه 2026 حقوق گمرکی ثابت 3 یورو برای هر دسته کالا در بسته‌های کم‌ارزش ارسالی برای مصرف‌کنندگان اتحادیه اروپا اعمال میشود. IOSS همچنان VAT را تا 150 یورو پوشش میدهد.
VAT وارداتی اتحادیه اروپا چگونه محاسبه میشود؟
بر ارزش گمرکی بهعلاوه حقوق گمرکی، بهعلاوه برخی هزینههای حمل تا نخستین مقصد در اتحادیه اروپا، با نرخ استاندارد کشور عضو واردکننده.
ICS2 چیست و چه کسی آن را ثبت میکند؟
سامانه ایمنی و امنیت پیش از ورود اتحادیه اروپاست. حملکننده اظهارنامه خلاصه ورود را ثبت میکند و فورواردرهایی که بارنامه فرعی صادر میکنند ممکن است دادههای سطح فرعی را ثبت کنند. این اظهارنامه به مشخصات کامل طرفها، کد HS ششرقمی و شرح دقیق نیاز دارد.
آیا می‌توانم VAT وارداتی را در مرز پرداخت نکنم؟
در چند کشور، مانند هلند، بلژیک، فرانسه، اسپانیا، ایرلند و لهستان، واردکنندگان دارای ثبت VAT می‌توانند از حسابداری معوق VAT استفاده کنند.
آیا شرکت غیراروپایی میتواند واردکننده رسمی باشد؟
بله. میتواند EORI را در نخستین کشور عضوی که در آن کالا اظهار میکند دریافت کند و معمولاً یک نماینده گمرکی غیرمستقیم تعیین میکند.
چگونه نرخ حقوق گمرکی اتحادیه اروپا را برای کالای خود پیدا کنم؟
کد 10 رقمی را در TARIC جستوجو کنید که حقوق گمرکی، ضددامپینگ و سایر اقدامات را نشان میدهد.
منابع
- European Commission: Economic Operators Registration and Identification (EORI)
- European Commission: Import Control System 2 (ICS2)
- FIATA: ICS2 Release 3 goes live on 1 September 2025
- European Commission: Union Customs Code
- TARIC consultation
- Council Directive 2006/112/EC on the common system of VAT
- European Commission: Import One-Stop Shop (IOSS)
- Ibec: EUR 150 customs duty exemption threshold to be removed as of 1 July 2026
- King & Spalding: Council and Parliament agree on EU customs reform (March 2026)
- European Commission: Taxes in Europe Database (VAT rates)
اطلاعات عمومی که در تاریخ ذکرشده بررسی شده است. قوانین و نرخ‌ها تغییر میکنند و تیم ما جزئیات محموله شما را تأیید میکند.