要点
- 出口经营者须在中国海关备案，海外买家一般无法作为出口申报人。
- 建议采用FOB或FCA而不是EXW，由卖方负责出口报关。
- 一般贸易（0110）才能办理出口退税；义乌市场货物常用市场采购1039。
- 稀土、磁材、石墨、镓锗及部分电池材料须核查许可，部分暂停措施原定于2026年11月10日和27日到期。
- 品名笼统、电池未申报、木托未熏蒸，是货物被查扣的最常见原因。
出口报关包括哪些环节
每一票从中国出境的商业货物都要向中国海关申报。申报通过国际贸易单一窗口完成，该平台连接海关、检验、税务、外汇和港口系统。海关审核品名、价格、HS编码和监管方式，进行风险布控，必要时查验，放行后集装箱才能装船。没有放行，货柜就上不了船。
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谁可以作为出口申报人
自2022年12月30日起，中国取消了对外贸易经营者备案登记。但出口企业仍需在海关办理收发货人备案，并开通电子口岸。经常出口的工厂一般都具备，小作坊和市场商户往往没有，这时可选择以下方式。
- 工厂已在海关备案，以自己名义按一般贸易0110申报。
- 可办理出口退税，FOB报价更有竞争力。
- 最适合FOB或FCA条款。
- 发票、合同与报关单的买卖双方一致。
- 由有资质的外贸或供应链公司代为申报。
- 通常可协助工厂办理退税。
- 适合产品好但没有出口备案的工厂。
- 需支付代理费，代理名称与发票数据须一致。
- 2013年在义乌首创，现已扩展至约39个试点市场。
- 简化申报，可按较宽的HS类别归并，无需增值税发票。
- 免征不退，每票常见上限USD 150,000。
- 需要许可证、受管制及部分法检商品不适用。
出口报关流程
- 确认HS编码与监管方式工厂或报关行将每个品名归类至10位编码，并确定监管方式，通常为0110或市场货物的1039。
- 核查许可、法检与管制根据HS编码判断是否需要出口许可证、法定检验（监管条件B）或两用物项许可。
- 准备单证商业发票、装箱单、销售合同、报关委托书以及每一项的申报要素。
- 订舱与进港货代订舱，在工厂或集货仓装柜，并在截关前送入码头。
- 单一窗口申报报关行通过单一窗口电子申报，海关进行风险布控。
- 布控查验海关可能审单或开箱查验，常见原因是品名不实、品牌问题或夹带电池。
- 放行装船放行后码头安排装船，船公司签发提单B/L。
- 出口后工厂收汇并申报退税，报关数据必须与增值税专用发票一致。
报关行需要的单证
| 单证 | 作用 | 提供方 |
|---|---|---|
| 商业发票 | 货值、币种、贸易术语及逐项准确品名 | 供应商 |
| 装箱单 | 件数、毛净重和尺寸，须与发票一致 | 供应商 |
| 销售合同 | 证明买卖双方、货物及交易条件 | 供应商与买方 |
| 报关委托书 | 授权报关行代为申报 | 发货人 |
| 申报要素 | 每个HS编码的材质、用途、品牌、品牌类型、型号 | 供应商提供，报关行审核 |
| 许可证或电子底账号 | 出口许可证、两用物项许可、法检编号、CITES证明等 | 发货人 |
| 品牌授权书 | 货物带有第三方品牌时需要 | 品牌方经供应商提供 |
| 危险品单证 | SDS、电池UN38.3、危包证、危险品申报 | 供应商与包装厂 |
货物出厂前自查
0/9许可证、法检与禁限出口商品
- 禁止出口的商品包括部分野生动植物及CITES物种制品、文物以及联合国制裁物项。
- 商务部和海关总署每年发布出口许可证管理货物目录，涉及部分农产品、金属、矿产和化工品。
- 列入法检目录（监管条件B）的商品须先出口检验取得电子底账号，例如食品、动植物产品、危险化学品和危险品包装。
- 锂电池需UN38.3测试摘要、SDS、正确的UN编号和UN规格包装；海运适用2026年1月1日起强制实施的IMDG Code第42-24修正案。
- 海关对出口货物实施知识产权保护，涉嫌侵权货物会被扣留并可能没收。
- 中国制造的货物不得标注其他原产国。
出口管制：截至2026年11月的状态
《出口管制法》（2020年12月1日施行）以及《两用物项出口管制条例》和统一管控清单（2024年12月1日施行）要求清单物项取得商务部许可并提供最终用户和最终用途说明，官方审查期最长约45个工作日。含小磁铁或普通电池的消费品一般不属于许可物项，但磁材、电机、电芯和电池材料供应商应对照清单核查HS编码。
| 物项 | 管制起始 | 截至2026年11月初状态 |
|---|---|---|
| 镓、锗及其化合物 | 2023年8月1日 | 需许可 |
| 部分石墨 | 2023年12月1日 | 需许可 |
| 锑、超硬材料 | 2024年9月15日 | 需许可 |
| 钨、碲、铋、钼、铟相关物项 | 2025年2月 | 需许可 |
| 7种中重稀土及相关磁材 | 2025年4月4日 | 需许可，从未暂停 |
| 2025年10月扩围：另5种稀土、部分高能量锂电池、正极材料及人造石墨负极材料 | 2025年10月9日公布 | 暂停实施至2026年11月10日 |
| 对美国的镓、锗、锑、超硬材料出口禁令 | 2024年12月 | 暂停实施至2026年11月27日 |
出口退税及其对报价的影响
中国增值税基本税率为13%（部分商品9%或6%）。以自己名义按一般贸易出口的企业，可按0–13%的商品退税率退还进项税，前提是报关单与生产企业的增值税专用发票一致并已收汇。退税已计入很多FOB报价，退税率下调时价格往往上涨。
| 日期 | 调整内容 | 对买家的影响 |
|---|---|---|
| 2024年12月1日 | 取消铝材、铜材退税；光伏、电池及部分非金属矿产品由13%降至9% | 第一轮涨价 |
| 2026年4月1日 | 取消光伏产品退税；电池由9%降至6% | 光伏产品FOB报价上涨 |
| 2027年1月1日 | 取消电池产品出口退税 | 电池供应商可能在此前后调价 |
小测验：您准备好出口了吗？
中国出口报关小测验
常见问题
中国出口报关由谁负责？
在FOB、FCA、CFR、CIF及D组术语下由卖方负责。EXW下名义上由买方负责，但海外买家通常无法在中国申报，因此建议改用FOB或FCA。
工厂出口还需要外贸经营权吗？
自2022年12月30日起无需对外贸易经营者备案，但须办理海关收发货人备案。特定商品仍需出口许可证、两用物项许可或法检。
出口报关一般需要多久？
单证齐全且未被查验时，一般在截关前正常完成。查验、许可核查或申报要素错误会增加数天，两用物项许可可能需要数周。
什么是市场采购1039？
适用于义乌等试点市场采购商品的简化申报方式，无需增值税发票，免征不退，每票常见上限USD 150,000。
出口报关需要哪些单证？
商业发票、装箱单、销售合同、报关委托书和每个HS编码的申报要素，另加许可证、法检编号、品牌授权或危险品单证（如适用）。
稀土出口管制的暂停还有效吗？
部分扩围措施仅暂停至2026年11月10日，对美禁令暂停至11月27日。截至10月底未见正式延期公告，我们会为每票订单核实。
为什么光伏和电池产品报价上涨？
光伏产品出口退税自2026年4月1日取消，电池降至6%，并将于2027年1月1日取消。
参考来源
- China International Trade Single Window (declaration platform)
- China Briefing – China cancels foreign trade operator registration
- Henan Provincial Government – China to adjust or cancel export tax rebates for photovoltaic and battery products (Jan 2026)
- Nami Tech Solutions – China export control suspension: November 2026 scenarios
- Environment+Energy Leader – Rare earth truce is extended, but its legal deadlines stand (30 Oct 2026)
- Fastmarkets – China suspends export prohibition on gallium, germanium, antimony, superhard materials to US
- Kerry Logistics – IMDG Code Amendment 42-24 mandatory from 1 January 2026
- China Daily – Ningbo–Yiwu sea-rail service and pre-clearance in Yiwu (Aug 2025)
一般信息，已于所示日期核对。规则和费率会变化，具体货物的细节由我们的团队确认。